企业所得税优惠政策主要针对哪些方面(附最新企业所得税优惠政策2022)

2022-06-09 10:30 1085浏览

  “企业所得税”是每个企业每个公司都必不可少的一项大税种,税率从0到45%,正常情况下所得税税率为25%,在享受了相关的政策后,可降低所得税税率甚至是免征,这对于企业而言非常关键,那么企业所得税优惠政策主要针对哪些方面?本期经理人网小编带来了最新企业所得税优惠政策2022!

  一、企业所得税优惠政策主要针对哪些方面

  第一、高新企业政策

  主要针对高新技术产业,例如科技研发等,在符合相关的条件下,就可以申请高新技术政策,企业所得税按照15%进行缴纳;

  第二、西部大开发政策

  西部大开发政策主要是为了缩短东西部地区的经济,只要是在西部大开发名单里的行业,在特定的地区就能申请西部大开发政策,企业所得税按照15%进行缴纳;

  第三、小微企业政策

  符合相关条件的小型微利企业,应纳税额100万以内的部分,按照5%进行缴纳企业所得税;应纳税额100万到300万的部分,按照10%进行缴纳企业所得税,300万以上的部分,按照25%缴纳企业所得税;

  第四、小规模核定征收政策

  主要针对新成立的小规模(个人独资企业、个体工商户、有限公司、合伙企业)的企业所得税/个人经营所得税进行核定征收,核定后综合税率目前在3%左右(小规模增值税减按1%征收),并且不需要企业实体入驻办公,这种也是很多企业都会选择的一种减税降费方式;

  第五、一般纳税人核定征收

  主要针对一般纳税人的个人独资企业,对入驻到特定的地区,无需实体入驻办公,对个人经营所得税进行核定征收,核定税率为0.5%,也就是相当于开票额除以含税,再乘以0.5%,就是应缴纳的所得税了。

  第六、企业所得税全免

  对新入驻的影视行业、一般服务行业、信息科技行业、金融行业、专业服务行业的企业所得税,实行前五年免征,后五年减半征收的政策,当然也要求所入驻的企业年增值税100万以上。

  二、最新企业所得税优惠政策2022

  1、企业所得税减半

  小微企业年应纳税所得额不超过100万的部分,所得税税率仅2.5%;超过100万却不足300万的部分,所得税税率也仅为5%。

  2、增值税全免

  只要该小微企业(包含个体)的纳税身份是小规模纳税人,就能享受增值税全免,若开专票则按3%税率缴纳的优惠政策。

  3、增值税留抵退税

  “将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。”

  4、六税两费减半

  对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附

      5、缓缴税费及社保加。

  制造业小微企业可以延缓缴纳本公告规定的全部税费,延缓的期限为6个月

  6、固定资产折旧月。

  企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具,单位价值的100%可在当年一次性税前扣除;

  7、社会性费用减免

  在职职工人数在30人以下的企业,暂免征收残疾人就业保障金。

  企业节税方法

  8、企业节税方法

  首先,企业越想节税,越应重视财务建设。再次,合理规划企业组织架构、经营架构等。税务是财务的体现,只有做好财务才能更好地做好节税。

  1、自然人代开,总税率1.56%;

  2、个独以及个体户核定征收,出核定通知书,核定个税0.6%;

  3、财政奖励政策,奖励增值税地方留存部分的30%-80%,增值税地方留存占50%,所得税地方留存占40%;

  4、砂石简易征收,综合税率5.4%左右

  享受政策无需实体办公,只需要在当地成立新机构或者分支机构进行资金结算,保证业务真实就可以享受到政策,非常方便。

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